Aanleiding:

In het onderzoeksrapport van de AFM “Rapport Advies Tweede Pijler Pensioen” kwam naar voren dat ongeveer 80% van de, door het intermediair geadviseerde en bemiddelde, pensioenregelingen kwalitatief als slecht of zeer slecht zijn te bestempelen.

Aangezien pensioen om belangrijke financiële belangen van werknemers gaat heeft de AFM besloten om een aparte zware verplichte opleiding en vergunning in te stellen namelijk de WFT Pensioenmodule.

Voor 1 februari 2012 moeten adviseurs aan de AFM doorgeven of ze door gaan met pensioenadvisering. Verwacht wordt dat ongeveer 70% met pensioenadvisering gaat stoppen.

Verder geldt voor pensioenregelingen per 1 januari 2013 ook het provisieverbod.

Dus:

1. Door zware opleidingseisen vallen veel adviseurs af voor pensioenadvies (schatting 70%);

2. Door eisen over omvang van de pensioenportefeuille voor adviseurs vallen veel adviseurs af voor pensioenadvies (zelfde 70%);

3. WFT Pensioenmodule is verplicht voor adviseurs die verzekerde pensioenregelingen voor werknemers en DGA’’s adviseren;

4. Adviseren over pensioenregelingen “doe je er niet meer even bij”;

5. Module is (nog) niet verplicht voor advies bij verplicht pensioen (“verplichtstellingen”)

6. Module is (nog) niet verplicht voor advies over eigen beheer pensioen voor de DGA;

7. Pensioenregelingen zijn provisieloos per 1 januari 2013. Werkgevers krijgen straks dus facturen voor de dienstverlening van pensioenadviseurs;

8. AFM heeft leidraden uitgebracht voor kwalitatief goed adviestraject;

9. Onder andere moeten ook de financiële gevolgen van pensioenregelingen in kaart worden gebracht. Een financiële achtergrond is dus een pre.

Last but not least:

Cicirrus gaat de opleiding WFT Pensioenmodule wel doen. U kunt dus nog steeds bij Cicirrus terecht voor kwalitatief goed pensioenadvies.

Het pensioendossier wordt volgens de normen van de AFM ingericht.

Kosten Kinderopvang omhoog (klopt), echter werken loont nog steeds!

Dit komt doordat het kabinet een tweetal fiscale maatregelen heeft genomen.

1. Verhoging Aanvullende combinatiekorting

Het kabinet wil stimuleren dat ouders beide aan het werk blijven. Het komt erop neer dat de minstverdiende ouder, met een bruto-inkomen van minimaal ongeveer € 4.800,- per jaar een nettovergoeding krijgt van de overheid, genaamd de aanvullende combinatiekorting.

In 2011 bedroeg deze minimaal 780 euro netto. Dit minimumbedrag stijgt in 2012 met 230 euro naar 1.010 euro netto.

Als de minst verdiende ouder meer gaat werken en meer gaat verdienen kan deze netto vergoeding oplopen tot maximaal 2.133 euro. Dit was in 2011 nog 1.871 euro.  (stijging van 262 euro)

De aanvullende combinatiekorting kun je aanvragen via de aangifte inkomstenbelasting.

2. Verlaging Overdraagbare algemene heffingskorting. In de volksmond oneerbiedig “Aanrechtsubsidie” genoemd

De ouder die de volledige zorg van de kinderen op zich neemt ontvangt nu nog de algemene heffingskorting, een netto bedrag. Vanaf 2009 is begonnen met het afbouwen van de heffingskorting.

In 2011 was het bedrag ongeveer 1.800 euro netto per jaar. Dit kabinet overweegt om het bedrag in 3 jaren (2012 t/m 2014) af te bouwen naar 0 euro.  Bij stoppen met werken vervalt op termijn dus de zogenaamde “aanrechtsubsidie”.

Verstandige ouders hebben met bovenstaande al rekening gehouden. Nu ook maar hopen dat door de economische crisis de banen ook behouden kunnen blijven.

Kortom:

Uw financieel adviseur, ook bezorgde ouder, werkt net als vrouwlief nog even door!

Door de huidige economische situatie letten ondernemers steeds beter op de inkoop van producten en diensten. Onderzoek van de Rabobank gaf de verwachting aan dat administratiekantoren het accountantskantoren heel lastig gaan maken, omdat:

* Standaard werkzaamheden zoals jaarrekening samenstellen, verzorgen belastingaangiftes wel tot 50% goedkoper dan bij een accountantskantoor

* Bewustzijn van de ondernemer dat een accountantskantoor niet verplicht is voor het kleine MKB (tot 8,8 miljoen omzet, 4,4 miljoen balanstotaal en minder dan 50 werknemers zeg maar 90% van het MKB)

* Door samenwerking met specialisten koopt een administratiekantoor diensten pas in als ze nodig zijn (bij een accounantskantoor betaal je voor deze aanwezige diensten)

* Advisering hoeft niet minder te zijn dan bij een accountantskantoor mits er goede samenwerking is met specialisten;

* Accountant maakt vaak adviesrol, wat wel vaak de verwachting van de MKB-ondernemer is, niet waar;

Nog wel een tip voor de ondernemer: veel administratiekantoren weten vaak niet de fiscale voordelen te benutten voor de ondernemer. Stel de administrateur dus vooral bij aanstelling ,fiscale, adviesvragen.

De maatregelen van het kabinet om zelfstandig ondernemerschap te stimuleren heeft tot gevolg dat kwalificeren als ondernemer volgens de inkomstenbelasting ten opzichte van ondernemer via de rechtsvorm van Besloten Vennootschap.

Belangrijkste reden hiervoor is dat vanaf 2012 de zelfstandigenaftrek een vast bedrag wordt in plaats van afhankelijk van de winst uit onderneming.

Ondernemers met winsten van hoger dan ongeveer 50.000 euro profiteren hier voorla van omdat de zelfstandigenaftek lager werd, naarmate de winsten hoger waren.

Vuistregel is nu dat bij winsten hoger dan ongeveer 150.000 euro per ondernemer, het fiscaal te overwegen is om een besloten vennootschap op te richten.

Uiteraard is aansprakelijkheid bij een BV beter afgedekt, maar goed voor veel ondernemers is aansprakelijkheid goed te verzekeren en deze kosten wegen niet op tegen hogere belastingdruk in de BV.

Kortom: laat u goed adviseren voordat u de BV in gaat. Dit kan fiscaal nog wel eens een hele ongunstige keuze zijn!

Uit onderzoek blijkt dat mensen die op zoek zijn naar een geschikte hypotheekadviseur het volgende onderzoeken:

• Advies van familie
• Advies van vrienden en kennissen
• Advies van hun eigen bank
• Op internet zoeken naar een hypotheekadviseur in de buurt
• Vergelijkingssites bekijken en beoordelingen over hypotheekadviseurs lezen
• Ondernemers vragen vaak hun eigen bank en daarnaast een onafhankelijk adviseur in hun netwerk

Cicirrus plaats deze weblog niet voor niets: de positie van de onafhankelijke hypotheekadviseur wordt belangrijker, door:

• door strenge wetgeving trekken “slechte” hypotheekadviseurs zich meer en meer terug
• banken hebben moeite om de klantgerichtheid in te richten
• concurrentie tussen banken en verzekeraars neemt toe en de onafhankelijk adviseur kan de beste deals beoordelen
• toename van vaste prijsafspraken voor hypotheekadvies
• vanaf 2013 verbod op provisie bij hypotheekadvies, waardoor prijsvergelijk beter mogelijk is

Bankierseed

U zult het allemaal gevolgd hebben in de media: enorme bonussen voor bankiers bij (door)verkoop van financiele producten, enorme bonusssen voor bestuurders bij gestegen (of gedaalde) aandeelhouderswaarde (lees:beurswaarde) van de bank en zelfs gegarandeerde bonussen onafhankelijke van prestatie-eisen.

Maar dat is allemaal verleden tijd, want: Bankiers leggen tegenwoordig een beroepseed af (aangeraden door de Commissie Maas naar aaleiding van het onstaan van de kredietcrisis), dat ze zich als een goed bankier zullen gedragen en de klant centraal gaan stellen. Wat in ieder geval een pluspunt is, dat deze intentie impliciet aan geeft dat ze dat dus tot nu toe niet deden.

(more…)

Nieuw bij Cicirrus: online boekhouden

Naast het feit dat een ondernemer voor de fiscus verplicht is om een administratie te voeren, in welke vorm dan ook, is de administratie voor de ondernemer ook een bron van (financiele) informatie. Informatie die een ondernemer helpt om de organisatie te beheersen en bij te sturen.

Ervaring is echter wel dat voor veel ondernemers de administratie bijzaak is en al zeker geen hobby, daarom het volgende:

(more…)

Groei aantal ZZP’ers 4%

Volgens berekeningen van het Centraal Bureau van de Statistiek is het aantal ZZP’ers in het derde kwartaal 2010 met 4% gestegen ten opzichte van hetzelfde kwartaal vorig jaar. Het aantal ZZP’ers bedraagt nu 708.000. Dat is ongeveer 12% van de beroepsbevolking. Tegelijkertijd is het aantal werknemers met een vast contract afgenomen.

Mijn verwachting is dat deze trend zich gaat voortzetten. De maatschappij wordt individualistischer, het “nieuwe, flexibele, werken” gaat toenemen en er wordt een betere balans gezocht tussen werk en prive.

Uit het onderzoek van CBS, Kamer van Koophandel en MKB Nederland bleek overigens ook nog dat het bedrijfsleven graag zaken doet met ZZP’ers. ZZP’ers zijn over het algemeen wel duurder dan werknemers, echter daar staat tegenover dat ZZP’ers flexibeler zijn, over meer kennis en ervaring beschikken.

(more…)

Provisie op financiele producten helemaal afgeschaft?!

Deze week was er in de tweede kamer een debat met Minister De Jager van Financien onder andere over de afschaffing van provisies bij advies en bemiddeling van financiele producten. Uitkomst is dat de provisies bij bemiddeling bij hypotheken, pensioenproducten, levensverzekeringen, arbeidsongeschiktheidsverzekeringen en inkomensverzekeringen wettelijk worden verboden (waarschijnlijk in 2012). Voor bemiddeling bij schadeverzekeringen (exlusief arbeidsongeschiktheidsverzekering en inkomensverzekering dus) blijft provisie voorlopig bestaan. Het systeem van bonusprovisies bij schadeverzekeringen (veel bij 1 partij afsluiten dus) wordt wel afgeschaft.

(more…)

Nieuwe website

Toen ik eind 2005 ben begonnen met mijn bedrijf Cicirrus was het voor mij een heel avontuur. Ik had een goede, vaste, baan in loondienst en ik had een droom waar iedereen wel eens over nadenkt, namelijk voor mezelf beginnen. Een eigen onderneming. Zelf aan de teugels trekken en zelf contact met klanten en andere ondernemers. Wel onzeker, jazeker. Ik had geen klanten, alleen vrienden, kennissen en (vage) bekenden. Dankzij deze vrienden, kennissen en (vage) bekenden heb ik mijn bedrijf kunnen opzetten en verder kunnen uitbouwen: langs deze weg Dank!!

(more…)